Criptomonedas, activos virtuales y la ley antilavado en 2026

Ofrecer por una plataforma electrónica el intercambio, la custodia, el almacenamiento o la transferencia de activos virtuales, sin ser Entidad Financiera, es la fracción XVI del Artículo 17. Incluye las operaciones con ciudadanos mexicanos desde otra jurisdicción.

Desde qué monto te obliga

Los umbrales que importan al facilitar o realizar la compra, venta, custodia o transferencia de activos virtuales, calculados con la UMA vigente:

fr. XVI, inciso a) del Aviso · Por el monto de la operación de cada cliente

fr. XVI, inciso b) del Aviso · Por la contraprestación o comisión que cobras

Lo que casi nadie sabe: los montos se acumulan

El umbral de aviso no se mide sólo operación por operación. Si el mismo cliente hace varias operaciones del mismo tipo en un periodo de hasta seis meses y la suma alcanza el umbral de aviso, esa suma te obliga a avisar. En tu actividad la ley no fija monto de identificación, así que suman todas.

Y no esperas a que pasen los seis meses: el aviso se presenta con la operación que hace que se cruce el umbral.

Esto aplica a los supuestos que tienen monto de aviso y se acumulan; el supuesto del Art. 17 fr. XVI, inciso b) del Aviso se mide operación por operación y no se suma.

Hasta cuánto puedes recibir en efectivo

Comprar, vender o custodiar activos virtuales no está entre los ocho actos que enumera el Art. 32, así que ese artículo no le pone tope al efectivo en esas operaciones.

El Art. 32 no habla de actividades sino de actos: si en una operación el efectivo paga un inmueble, un vehículo, joyas u obras de arte, boletos o premios, un blindaje, acciones o la renta de esos bienes, el límite es el de ese acto.

Monto o comisión: un solo aviso

• Si la operación alcanza el umbral por monto pero la comisión no, avisas por el inciso a).
• Si la comisión alcanza su umbral pero el monto no, avisas por el inciso b).
• Si se cumplen los dos, presentas un solo aviso, por el inciso a) (Reglas, Art. 24 Bis 5; Reglamento, Art. 31 Bis).

La comisión es cualquier tarifa, cargo o retribución que cobres, se llame como se llame, y se mide por transacción: no se acumula (Reglas, Art. 24 Bis 5).

Lo que tienes que guardar de cada operación

Nombre, país de residencia y dirección digital o wallet del originante, del receptor y, en su caso, del beneficiario controlador; y de cada operación la fecha y hora, el tipo de activo, el monto en activos y en pesos, el tipo de operación y la comisión. Se conserva diez años (Reglas, Art. 24 Bis 2).

Si ya estabas dado de alta, tienes seis meses desde la entrada en vigor del Acuerdo 115/2026 (30 de noviembre de 2026) para actualizar la información reforzada de tu alta (Acuerdo 115/2026, Transitorio Décimo Segundo).

Los plazos

• El aviso: a más tardar el día 17 del mes siguiente al de la operación (Art. 23).
• La fecha de la operación: Cuenta el día en que se concluye la operación y se alcanza el umbral de aviso (Reglas, Art. 24 Bis fr. IX).
• El mes sin operaciones también se reporta. Si en un mes no hubo operaciones objeto de aviso, presentas un informe que lo dice, en el mismo formato. Una vez enviado no se puede modificar ni eliminar; si después encuentras una operación que sí debía avisarse, presentas el aviso (Reglas, Art. 25). Y mientras estés en el padrón, sigues presentando avisos o informes hasta que te des de baja (Reglamento, Art. 12).
• Si se te pasa: un aviso presentado hasta 30 días tarde se multa con la escala chica; pasados los 30 días, la ley ya no lo trata como tardío y remite a la sanción de la omisión (Art. 53 fr. III).
• Lo que guardas: copia de los avisos, los informes, su soporte y los acuses, por no menos de diez años (Reglamento, Art. 20).

Qué expediente tienes que integrar

El expediente del cliente se integra antes o durante la operación, no cuando la autoridad lo pide (Reglas, Art. 12). Cambia según quién es tu cliente:

Si tu cliente es persona física

• Identificación oficial vigente · Reglas, Art. 12, fr. I · Anexo 3
• CURP · Reglas, Art. 12, fr. I · Anexo 3
• Comprobante de domicilio · Reglas, Art. 12, fr. I · Anexo 3
• Constancia de situación fiscal · Reglas, Art. 12, fr. I
• Constancia de beneficiario controlador · Reglas, Art. 12, fr. VII · Anexo 3, inciso a, numeral iv

Si tu cliente es persona moral

• Acta constitutiva · Reglas, Art. 12, fr. II · Anexo 4
• Constancia de situación fiscal · Reglas, Art. 12, fr. II · Anexo 4
• Comprobante de domicilio · Reglas, Art. 12, fr. II · Anexo 4
• Poder del representante legal · Reglas, Art. 12, fr. II · Anexo 4
• Identificación del representante legal · Reglas, Art. 12, fr. II · Anexo 4
• Libro de socios o registro de acciones · Reglas, Art. 23 Quinquies · Art. 23 Ter 4, fr. II

Si el cliente es persona moral, recabas los documentos que identifican a su beneficiario controlador, la persona física que está detrás. Si es persona física, recabas su declaración de si existe o no un beneficiario controlador distinto de ella (Art. 18 fr. III).

Si el negocio está a tu nombre o a nombre de una sociedad

• Persona física: cumples las obligaciones tú, de manera personal y directa (Art. 20).
• Persona moral: designas ante la Secretaría a una persona Representante Encargada del Cumplimiento. Mientras no la tengas, o no te la acepten, responden los integrantes del órgano de administración o el administrador único (Art. 20). Y los avisos se firman con la e.firma de la sociedad, no con la de su representante (Reglas, Art. 24).

Lo que cuesta no hacerlo

Si te pones al corriente por tu cuenta antes de que empiece una verificación y reconoces la falta, la primera vez no hay multa (Art. 55). Más en cuánto es la multa y en qué hacer si te llegó una visita.

Las fechas que se te vienen encima

• 30 de noviembre de 2026 — entra en vigor el Acuerdo 115/2026, publicado en el Diario Oficial el 7 de agosto de 2026.
• 1 de marzo de 2027 — son exigibles la metodología de riesgo, el grado de riesgo de cada cliente, el conocimiento del cliente y el Manual de políticas internas.

Si ya estabas dado de alta ante el SAT antes de la entrada en vigor, el plazo del Manual te lo fija el transitorio —el 1 de marzo de 2027— y no los noventa días desde tu alta. Es una confusión frecuente y hace que tableros mal hechos te muestren retrasos de años que no existen.

Preguntas frecuentes

¿Desde qué monto se presenta el aviso antilavado para activos virtuales en 2026?

Depende del supuesto. Por el monto de la operación de cada cliente (fr. XVI, inciso a) del Aviso): desde $24,635.10, que son 210 UMA; Por la contraprestación o comisión que cobras (fr. XVI, inciso b) del Aviso): desde $469.24, que son 4 UMA. Y también cuentan las sumas: varias operaciones del mismo cliente en hasta seis meses que juntas alcanzan el umbral te obligan a avisar (Reglamento, Art. 7).

¿Desde qué monto tengo que integrar el expediente del cliente?

En todos los supuestos de esta guía, con cualquier monto, porque la ley no fija uno. El expediente se integra antes o durante la operación (Reglas, Art. 12).

¿Cuándo vence el aviso?

A más tardar el día 17 del mes siguiente al de la operación (Art. 23). Y el mes sin operaciones que avisar también se reporta, con un informe (Reglas, Art. 25).

¿Cuánto es la multa por no presentar el aviso?

Omitirlo se multa con 10,000 a 65,000 UMA ($1,173,100 a $7,625,150), o del 10% al 100% del valor del acto, la que resulte mayor (Art. 53 fr. VI con Art. 54 fr. III). Presentarlo hasta 30 días tarde, con 200 a 2,000 UMA ($23,462 a $234,620).